股民注意!出借股票账户最高罚金50万,亲属代操作要罚吗

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@1.6亿散户!注意了,禁止出借股票账户,否则最高罚金50万!亲属代操作要罚吗?

谭楚丹 王玉玲

如果你借父亲期货帐户炒股,如果被查到,父母须要被罚吗?股民须要学习新《证券法》了!

修订后的《证券法》正式施行已有两月。在期货帐户实名制问题上,多名券商营业部人士表示,处罚力度比原先更大了。

据了解,此次修订扩大了严禁出借期货帐户的主体,“个人”也被列入规制对象。另外,处罚力度从“区分情形+最高罚额三十万”修改为“一刀切+最高罚额五十万”,这意味着散户有可能由于“出借/借用”证券帐户而面临血本无归、负债累累的局面。投资者教育任重道远。

但在全面落实实名制问题上,仍有多个问题须要进一步明晰,比如怎么划分“出借/借用”股票配资,尤其在亲属之间;如何辨识强制性规定等。

股民出借帐户也要被罚

新《证券法》对期货帐户实名制要求进一步加强,有券商营业部人士惊呼比先前更严了!新《证券法》对出借帐户的行为加重惩处力度。

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具体来看,涉及条文主要为第58条规定及第195条规定。

第58条:任何单位和个人不得违背规定,出借自己的期货帐户或则借用别人的期货帐户从事证券交易。

第195条:违反本法第五十八条的规定,出借自己的期货帐户或则借用别人的期货帐户从事证券交易的,责令改正,给予警告,可以处五十万元以下的罚金。

两条规定实质上是分别对2014年版《证券法》第80条、第208条第一款进行了更改。

上海市汇业律师事务所合伙人张燕伟向券商中国记者总结称,修改内容主要包括三方面:

一是扩大了严禁出借期货帐户的主体。即将“法人”扩大为“任何单位和个人”; 二是建立了这种违法行为模式。即从“出借”修改为“出借或借用”; 三是改变行政处罚方法及提升了金钱罚额力度。即从“区分情形+最高罚额三十万”的处罚模式更改为“一刀切不容忍+最高罚额五十万”的模式。

早在2018年证监会公布高勇股票操纵案,该案获利逾9亿元、罚款高达18亿元。其操纵的16个帐户中就有影视明星黄晓明名下帐户。彼时黄晓明是否应当担责,市场出现广泛的讨论。

上海汉联律师事务所宋一欣律师曾表示,对委托给高勇操作的期货帐户,如黄晓明等人一开始就知情或知情后却不制止,或有口头的书面的分利约定,则毫无疑问须要承当相应的法律责任;若并不知情也并无约定,则不需承当法律责任。然而出借证券帐户的做法,从期货登记结算的角度亦有所违法,监管部门应予处理。

监管层对期货帐户实名制问题多年前已在指出,上海一家券商法务部人士表示,《证券法》第58条进一步建立落实了期货帐户实名制要求,将原部门规章、行业规范相关规定上升为法律规定。

据了解,2015年证监会发布《关于清除整治违规从事期货业务活动的意见》,取缔各种帐户转借、虚拟账户、子母帐户和拖拉机帐户等“违法”证券业务。中国结算相应发布《关于贯彻落实<关于清除整治违规从事期货业务活动的意见>有关事项的通知》,就帐户管理工作持续推动,主要针对一人多户的情况进行帐户清除。账户实名制渐渐成为监管关注的重点。

今年4月13日安徽证监局披露一张有关借用帐户的“罚单”,首次根据新《证券法》第58条及第195条。

公告显示,合肥正瑞储能科技有限公司(以下简称“正瑞储能”)非法借用李某和叶某两名个人期货帐户操作“国轩某科”股票,账户资金全部来源于正瑞储能,账户交易盈亏由正瑞储能承当。交易由正瑞储能董事长进行决策,主要操作人员为正瑞储能职工。截至调查日,正瑞储能巨亏金额178.29万元。

宁波证监局勒令正瑞储能改正,给予警告,并处以20万元罚金。

但对于出借帐户的叶某和李某是否有被处罚以及是否应该处罚,宁波证监局仍未有披露。

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上海一家券商法务部人士表示股票配资,未来是否会有个人因“出借期货帐户”被处罚的案例出现,值得后续关注。

问题一:亲属间代操作算“借用”吗?

在实际操作当中,如何划分和辨识“出借/借用行为”,并不是易事。

张燕伟律师觉得,主要需从期货帐户内资金来源及去向、证券交易实际决策方、盈亏实际享有承担方三个维度进行综合审视。

“在证券交易实名制的应然要求下, 证券帐户内资金来源及去向、证券交易的实际决策、盈亏享有承当的主体通常均应为期货帐户持有人。而当此三个方面出现不一致时,是否即构成期货帐户的出借/借用行为公司账户炒股要交税,并不能一概而论。”

她举例称,证券帐户持有人资金不足时确实可能向别人还钱, 证券帐户的资金来源于别人,此时资金来源便与应然要求不完全相同股票配资, 但此情形下期货帐户持有人并未出借或借用期货帐户, 若仅因期货帐户资金来源与期货帐户持有人不一致而严禁显著不合理。故需对上述三个维度进行综合审视。

最常见的是亲人之间代为操作期货帐户的情况, 特别是夫妻之间、子女和年长妈妈之间代为操作期货帐户。比如有投资者就表示要代母亲与配偶打新,包括其在内4个期货帐户均由其一人操作。

但这也容易成为上市公司董监高违法行为的“借口”。比如有上市公司董监高在业绩披露窗口期内违法建仓股票被发觉后,其解释帐户委托给亲属管理,对建仓行为不知情。

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“亲属间代为操作”的情形怎样辨识、是否认定为出借/借用行为、是否将按照新《证券法》第一百九十五条进行处罚等问题, 张燕伟律师觉得实践中的情况可能甚是复杂, 尚待实践检验。

问题二:案涉合同是否依然有效?

除亲属代为操作以外,在商业活动中,“出借/借用证券账户”常常伴随着其他协议或则合同的出现,这造成“出借/借用期货帐户”活动有其复杂的一面,监管层怎样在一方面严打非法行为,一方面保护相关当事人的权益公司账户炒股要交税,是值得须要进一步明晰的问题。

上述案例正瑞储能借用叶某、李某期货帐户,被证监局处罚,但并不一定意味着借用合同无效。要判定借用合同是否依然有效,这涉及到“第58条究竟是管理性强制性规定还是效力性强制性规定”的问题。

通俗来讲,如果被觉得是效力性强制性规定,那么“出借/借用帐户”协议无效,投资损失风险可能将由出借帐户的个人/法人来承当,同时相关当事人也可能面临第58条规定的行政处罚。 如果被觉得是管理性强制性规定,那么还须要进一步判定“不得违背规定”中所指“规定”的性质。如果“规定”仍是管理性强制性规定,则协议有效;相反,如果该“规定”是法律法规层级的效力性强制性规定,则协议无效。

另一类场景――场外配资中,自然人之间在“出借/借用帐户”时要签署场外配资合同,该协议有效性在近些年来深受投资者关注。

尽管《九民纪要》在去年11月已对场外配资合同效力明晰规定无效,但业内人士觉得《九民纪要》与司法解释在疗效上可能并无区别,但二者性质依然不同。新《证券法》生效前夜,浙江省绍兴市中级人民法院今年2月24日做出的一份民事判决书((2019)浙06民终3521号)就没有参考九民纪要的内容。

该案例中,一审法官基于2014版《证券法》第八十条等规定系仅针对法人而非自然人的禁止性规定, 且觉得案涉合同内容仅涉及双方当事人, 从单一协议审视, 并不足以构成损害社会公共利益, 从而认定自然人之间具有场外股票融资协议性质的案涉合同有效。二审法院对二审法官的前述认定未有改变。

而不同地区的法庭对待同一类问题会有不同的判别。与上述案例同一省份的杭州市中级人民法院,在去年5月面对两名自然人之间签订的欠款合同为场外股票融资协议时,认为属于最高法司法解释规定的违背国家限制经营、特许经营以及法律、行政法规严禁经营规定的协议, 客观上破坏金融证券市场秩序, 损害社会公共利益, 违反了《合同法》第五十二条第(四)、(五)项的规定, 属无效协议。

新《证券法》生效后,张燕伟律师表示,倘若不进一步明晰第58条规定是管理性强制性规定还是效力性强制性规定, 仍会存在裁判观点不一的可能。考虑到九民纪要是早于新《证券法》发布的, 建议对于该直接影响协议效力的问题采取司法解释的方式进行进一步明晰。

前述北京一家券商法务部人士觉得,如为效力性强制性规定,则应视为一旦做出出借期货帐户或借用别人期货帐户的行为,即视为违背《证券法》,相关协议或约定即作无效认定。但这次修订中,在加入“不得违背规定”的限定条件,则是否属于“违反规定”可能交由执法机关或司法机关结合实际情况进一步判定。

在他看来,第58条虽然更侧重于管理型强制性规定,即违背本条的协议或约定并不必然无效,还需结合执法机关或司法机关对该行为的认定或该行为所带来的的法律后果等诱因综合判定。

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